成
年度
2014
）
出 雲 市
病 院
事 業 会 計
決
算
審
査
意
見
書
監
査
第
号
成
年
(2015)
月
日
出雲市長
長
岡
秀
人
様
出雲市監査委員
周
藤
滋
出雲市監査委員
吾
郷
紘
一
出雲市監査委員
多 々 納
剛
人
成
年度
(2014)
出雲市病院事業会計
決
算
審
査
意
見
書
提
出
い
て
地 方 公 営 企 業 法 第
条 第
項
規 定
よ
審 査
付 さ
し た
成
年 度
2014
）出雲市病院事業会計決算及び附属書類
審査を行い
した
そ
結果
目
次
第
審査
概要
審査
対象
審査
期間
審査
方法
第
審査
結果
第
審査意見
第
決算
概要
事業
概要
業務
状況
予算
執行状況
11
経営成績
15
財政状態
17
経営分析
19
審査資料）
別表
病院事業比較損益計算書
22
別表
病院事業比較貸借対照表
24
別表
キャッシュ・フロ
計算書
26
注） 文中及び表中 数値 比率 表示単位未満を四捨五入している した て 合計 内訳 計 差引 一致し い場合 ある
構成比率 合計 100.0 るよう 一部調整した
各表中 符号 用法 次 お ある 0.0 ＝該当数値 ある 単位未満 も － ＝該当数値 いも
△ ＝比較増減 減 場合及び差引損益 損失 場合
文中及び各表中 数値 おける消費税及び地方消費税 取 扱い 予算 比較する も 及び資本的収支 係るも 消費税及び地方消費税込 そ 他 も 消費税及 び地方消費税抜 金額 表示した
- 6 -
成
(2014)
出雲市病院事業会計
決
算
審
査
意
見
書
第
審査の概要
審査の対象
成 年度(2014)出雲市病院事業会計
審査の期間
成 年(2015) 月 日か 成 年(2015) 月 日
審査の方法
決算 いて 提出さ た決算書及び附属書類 地方公営企業関係法 準 して作 成さ た 書類 当年度病院事業 経営成績及び財政状態 適 表示さ ている か うか 計数 確か否かを確認する も 会計帳票 証 書類及び関係書類 照合等 を行 たほか 関係職員か 事情を聴取して審査を実施した
併 て 当年度事業 経営内容を把握するため 計数 分析や各種 比率を算出し 病院事 業 公営企業 経営 基本原則 ある 経済性 発揮及び公共 福祉 増進 趣 沿 て 運営さ ているかを審査 主眼 して考察した
お 成26年度か 改 後 地方公営企業会計基準 新会計基準 いう ）を適 用した会計処理 行わ ている
第
審査の結果
審査 付さ た決算書及び附属書類 も 地方公営企業関係法 準 して作成さ てお 計数的 も 確 処理 さ 病院事業 経営成績及び財政状態 おお 適 表示さ ていた を認めた
た 病院事業 経営成績や財政状況を示す各種数値や比率を分析するほか 全国 均 類似 均及び県内 他 市立病院等 比率 も比較を行 た結果 後改善を要する点 あるも 経済性 発揮及び公共 福祉 増進 趣 沿 て運営さ 収支改善を る 地域 基幹病院 してそ 役割を果たす く 力さ た 認めた
第
審査意見
成26年度 おける病院事業 収益的収支 おいて 総収入 35億4,839万円） 対し 総
支出 32億5,353万円） 収支 当年度純利益） 2 億9,486万円 純利益を計 した
前年度 3億2,532万円 赤 あ た を考える 前年度 比して6億2,018万円 増 あ
大幅 収支改善 た しかし 収支改善 新会計基準 移行処理 よ 特別利益 して計 さ た 退職手当組合積立額 退職給付債務を 回る額 4億5,805万円）や 業外
収益 長期前 金戻入 1億8,747万円） 多額 非現金収入 要因 して挙 る
- 7 -
業収支 状況を見る 業収益 25億7,405万円） 入院・外来・ ッ 主要
業務 収益 い も増 前年度比 1億3,826万円 増 ている
一方 業費用 30億898万円） 給 費や材料費 増 経費 減等 よ 前年度比 7,609
万円 増 業収支 差引 4 億3,493万円 損失を計 したも 前年度 損失 4
億9,710万円） 比して6,217万円 改善 た
業収支比率も87.0％ 前年度 比して2.4％ 出雲市立総合 療センタ 改革プ ン 成24年11月改訂） 改革プ ン いう ） 目標値84.8％ 比しても2.2％ 回る結果
た 比率 成 25 年度 全国 均値(91.9％) 及 いも 全国 類似病院
均値(86.3％) 回る結果 た
た 現金収支 いて 1億1,846万円 黒 前年度比7,476万円増）を計 し 資本的
収支 足分7,146万円を差し引いても4,700万円 黒 た よ 損益 定留
保資金 改革プ ンを2年前倒し 増加 転 た
要因 して 常勤 師 名増 加え 師 勤務日 増 診療・ ハビ ・スプ ン ッ 入枠 大 地域 連携した病床利用率 向 PET-CT ッ 広報活動 収益増 向けて 取 組 や 委 費や電気料金 削減・抑制を め経費節減 取 組 挙
る
資本的収支 おいて 総収入2億5,357万円 前年度2億2,150万円） 対し 総支出 3億
2,503万円 前年度2億9,130万円） 収支差引7,146万円 前年度6,980万円） 足
生 た 過年度分損益 定留保資金 補て さ ている
成 26 年度 決算状況等 いて お ある 病院経営 おいて 引
収益 確保や費用 節減 師 安定的確保等を通 て市民 質 高い 療を 的 提供するた め 体制確立・強化を る必要 あ 更 る経営健全化 向けて 次 3点 いて意見を述 る
業未収金対策 いて
成26年度 未収金 総額4億6,293万円 前年度 比して4,407万円減少し 未収
金比率も2.8ポイント改善し 17.7％ 数年 未収金 減少傾向 ある しかし 未 収金 う 業未収金 わ か ある 増加してお 高額滞納者か 回収もほ 進 い い 改善す 課 ある 成 27 年度か 費用対効果 観点か も 長期 滞納案件 外部委 し 職員 発生予防対策や発生直後 回収 専念する ある 実効ある新た 対策 して 期 実施していた たい
た 適 債権管理を計画的 実行していくため 指針 整備 病院事業 け く全庁 的 取 組 課 あ 成 26 年度包括外部監査意見 ある 私債権 関する債権管理 条例 も視 入 て検討さ たい
新会計基準移行 伴う資本剰余金 処理 いて
新会計基準 移行 伴う経理処理 よ 現 する固定資産 対し交付さ た補 金等 対応 する資本剰余金 既 償却さ た部分 見合う額 16億4,754万円） 積赤 補て 財源 して充当さ 前年度 39億1,328 万円あ た 積赤 当年度純利益や長期貸付金 よ
る補て 併 て 19億6,487万円 減少した
- 8 -
いても26億5,527万円残 している
資本剰余金 既 現 し い償却資産 係るも 大半 あ 条例 た 議会 議決を 得て 更 る 積 損金 解消原資 して収益化する 可能 ある か 期 収益化 よる 損金 解消を検討さ たい
包括外部監査 監査意見等 対する対応 いて
本年2月 提出さ た包括外部監査報告書 おける 指摘事項 や 監査意見 う 決算審 査 該当する 指摘事項 や 監査意見 を抽出し そ 後 措置状況等を確認した 一部 措置済 も もあ た 対応 進行中 も や照合中 も 大半 あ た 後 急か
- 9 -
第
決算の概要
事業の概要
成26年度 地方公営企業法 全部適用 経営形態を移行してか 3年目 改革プ ン 第2期 成24年度～ 成26年度）を締めくくる年度 して 基本指標 して掲 た 現 金収支 償却前損益） 黒 化 維持 及び 内部留保資金 確保 目標達成 向けて事業を 実施さ た
業務の状況
業務状況 次 表 お ある
： ：
4,042
6.2
診 療 日 数 日 244 244 0
7,518
外 来
％
272.0
6.5 66,364
5.0
人 164.7 156.8 7.9 5.0
60,102 2,871
合 計
人
患 者
一 人 一 日
当 た
診 療 収 入
78.8 3.9 4.9
80.9 62,322
0 52
病 床
利 用 率
0.0
6.4 4,647
2.5
成 26 年 度 成 25 年 度 区 分
対 前 年 度 比 較
1,379
増 減
0.0
増 減 率 (％)
9.7 0.0
床 147 147
199 199
0 0
1,492
計 計
人
72,208 40.5
単位
57,231 52
一
般
人
41,875 365 2.6 136,957 16,848 15,356 114.7 46.2 129,439 76,855 7.9 16.6 3.3 3.3 6.5 9.7 0.0 0 3.8 4.1
円 31,372
315.0
80.6
円 17,608
88.8
人
82.7
17,214
％ 日
9,836 △
円 27,514 27,291 223
円 9,511
円 18,067 18,192 △ △ .
22,658 △ △ .
円 21,970
一日 均
43,254
病 床 数 療 養 病 床
118.5
年 計 床
人 一 般 病 床
計
利
用
患
者
数
入 院
(病床別)
年 計 床
診 療 日 数
人
人 年 計
人
人 療
養
人
一 般 病 床
療 養 病 床
42.1
一日 均
年 計
一日 均
年 計
78.0
人
一日 均
入 院 外 来 患 者 比 率
一 般 病 床
療 養 病 床
外 来
合 計
患 者 一 人
一 日 当 た 費 用
30,987 605 0.8 △ . ― 19.1 2.3
外
来 6.5
検
診
年 計
一日 均
5.8
一日 均
6.1 9,886
43.0
人
0.0 255.4 44 ％ 3.3 365 44 10,491 56 56 295.9 394 1.2 385 9.8 ―
病 床 全 体
病 床 全 体
成26年度 患者総数 136,957人 前年度(129,439人) 比 7,518人 5.8％） 増
た
内訳 して 外来患者数 76,855人 前年度比4,647人 1日 均19.1人） 増 入院患者数 60,102人 前年比2,871人 1日 均7.9人） 増 た
- 10 -
イント 回 82.7% た
病床利用率 82.7%） 成25年度 全国 均 73.4%）や 類似団体 均 68.3%）を 大 く 回 ている た 成25年度 県内 他 市立病院等 数値 比較しても 病床数 等 条件 異 るも 10病院中3位 ある しかし 改革プ ン 比較 おいて 目標
値 84.7% 2.0ポイント達してい い
改革プ ン 目標 する 師数 達してい い 等もある 病棟間・病床間 効 率的病床利用を め 地域連携課を窓口 した院外か 紹 率 向 護福祉施設 情報 収集 病棟 療相談員 配置 様々 経営 力をさ た結果 患者数 増加や病床利用 率 向 繋 た 思わ る
15,545 15,545 1,356 1,356 単位：人）
外
来
入
院
△
診療科別患者数
26,097 17,737
皮
膚
科
△
1,617
区
分
成
26
年
度
成
25
年
度
比
較
増
減
外
来
入
院
療
養
16,901 16,901計
外
科
整
形
外
科
12,5432,442
282 4,826 1,994 6,820 5,277 2,472 7,749
外
来
入
院
計
41,935 43,834 24,480 17,455
計
1,899
内
科
系
△
0 2,442 171 8 179
2,613 8 2,621
13,556 26,099 10,657 11,588 22,245 1,886 1,968 3,854
産
婦
人
科
1,424 0 1,424 1,444 0 1,444 △ 0 △耳
鼻
咽
喉
科
2,549 1 2,550 2,306 0 2,306 243 1 244眼
科
3,615 236 3,851 3,289 195 3,484 326 41 367小
児
科
1,154 0 1,154 1,249 8 1,257 △ △ △泌
尿
器
科
7,207 1,704 8,911 6,614 2,732 9,346 593 △ , △精
神
科
1,981 0 1,981 1,991 0 1,991 △ 0 △射
線
科
1,143 0 1,143 1,263 0 1,263 △9,886 9,886 605
0 729 1,310 7,236
57,231 129,439 4,647 2,871
631
検
診
科
10,491 10,491計
76,855 60,102 136,957 72,208 7,518605
ハビ テ ション科
△
1,212 7,965 9,177 8,546 △
成26年度 標榜科目 内科系 内科 消化器科 循環器科 神経内科 脳神経外科） 外科 皮膚科 整形外科 産婦人科 耳鼻咽喉科 眼科 小児科 泌尿器科 精神科 射線科
ハビ テ ション科 16科目及び療養 構成さ ている 成24年度か 検診科 い て 診療収入 加算 科目数 も数え いよう区分さ ている ）
患者数を科目別 前年度 比較して る 次 表 お ある
患者数 増加した主 診療科 入院 整形外科 1,968人増） 療養 1,356人増）
ハビ テ ション科 729人増） 外来 整形外科 1,886人増） 内科系 1,617人増）
ある 特 成24年1月 新設さ た療養 年々患者数を増やしてお 病床利用率も88.8％ 前年度80.9％） あ た た 検診科 いても 前年度 比 て利用者 605人増加し ている
減少した主 診療科 入院 泌尿器科 1,028人減） 外科 478人減） 外来
- 11 -
少している
予算の執行状況
(
)
収益的収支の状況
収益的収入 対前年度比803,167千円 29.0％）増 3,573,417千円 収益的支出 対
前年度比174,348千円(5.7％)増 3,258,238千円 あ た 額 た 卸資産 購入及
び ス契約時 含 る仮払消費税及び地方消費税分を加減した収支 294,862千円 純
利益を計 し 前年度 325,320千円 赤 比して 620,182千円増 大幅 収支改善
た
病院事業収益 う 業収益 患者数及び診療収入単価 増 よ 148,320千円増 たほか 新会計基準適用 よ 業外収益 長期前 金戻入187,469千円 計 ※ ） や 退職手当組合積立額 退職給付債務を 回る差額458,053千円を特別利益 して計 ※ ） した よ 病院事業収益 前年よ 803,167千円増 た
一方 収益的支出 う 業費用 給 費 材料費 増 ほか 長期前払消費税償却費
17,567千円 前年よ 91,389千円増 3,052,109千円 た た特別損失 95,815
千円あ 病院事業費用 前年よ 174,348千円増 3,258,238千円 決算額 た
※ 長期前 金戻入：187,469千円 業外収益）
新会計基準 移行処理 よ そ 対象 る固定資産 減価償却 見合う部分を収益化した金額
前年度 収益化 資本剰余金 計 さ ていた
※ 退職手当組合積立額 退職給付債務を 回る額：458,053千円 特別利益）
新会計基準 移行処理 成26年度 決算 おいて 退職手当組合 積立額を算出した
期 要支給額 退職給付債務）を超えたため 超過額を 特別利益 して計 さ ている
収益的収入
予算額3,395,300千円 対し 決算額 3,573,417千円(収入率105.2％) 予算対比
178,117千円 収入増 た
321,324,889
業 外 収 益 1,837,344
決 算 額 3,395,300,000
収益的収入 税込 ）
病 院 事 業 収 益
0
178,116,813
特 別 利 益
2,597,245,539 23,192,387 41,081,539
321,075,000 518,061,000 2,556,164,000
業 収 益
前年度決算額 単位：円 ％）
区 分
2,770,250,224
決 算 額
3,573,416,813 25,029,731 予 算 額
105.2 予 算 対 比 増 減 額 収入率 内 仮 消 費 税
及び地方消費税
101.6
136,978,000 458,053,000
57,274 100.0 518,118,274
142.7 0
- 12 -
収益的支出
予算額3,328,013千円 対し 決算額 3,258,238千円(執行率97.9％) 予算対比
69,775千円 用額 た
業 費 用
病 院 事 業 費 用 3,328,013,000 3,258,238,190 43,169,731
2,960,719,646 3,083,890,307 決 算 額
内 仮 払 消 費 税 及び地方消費税
97.8 区 分 予 算 額
決 算 額 予 算 対 比
前年度決算額 収益的支出 税込 ）
用 額 執行率
69,774,810 97.9
123,170,661 110,314,587 44,452 1,612,413
3,052,108,523 43,125,279 67,358,477
特 別 損 失 95,616,000 95,815,080 0 △ ,
3,119,467,000
― 0
業 外 費 用 111,927,000
予 備 費 1,003,000 0 0 1,003,000 0.0 98.6
0 単位：円 ％）
純利益）
前 数値 税込 表示さ てお 税抜 純利益 次 計算式 よる
円 円
円－ 円 ＝ 円
円－ 円
＋ 円 ＋ 円）＝ 円
円 前 数値 税込 表示さ てお 税抜 純利益 次 計算式 よる
予算額
予算額
3,548,387,082 収 入 決 算 額
当 年 度 純 利 益
294,861,728
仮 消費税及び 地 方 消 費 税
3,573,416,813 25,029,731
仮払消費税及び 地 方 消 費 税
支 出 決 算 額 3,258,238,190 43,169,731
3,395,300,000
円(
内 仮 払 消 費 税 及 び 地 方 消 費 税
43,169,731 円)
差 引 315,178,623
支 出 決 算 額 3,258,238,190
収 入 決 算 額 3,573,416,813円(
内 仮 消 費 税 及 び 地 方 消 費 税
25,029,731
純利益）
円) 円
仮 仮払消費税及び地方消費税差額 た 卸資産購入・ ス契約時 含 る仮払消費税及び地方消費税
18,140,000 20,316,895 3,253,525,354
純 利 益 294,861,728
円 3,328,013,000
お 成23年度 降 純損益等 状況 次表 お ある
年 度 区 分
単位：円）
0 0
成 26 年 度 成 25 年 度 成 24 年 度 成 23 年 度
当 年 度
未 処 理 損 金
1,964,869,911 3,913,275,664 3,587,955,885 3,212,160,724 純 利 益 ( △ 純 損 失 ) 294,861,728 △ , , △ , , △ , ,
減 債 積 立 金 0 0 0 0
そ 他 未 処 分 利 益 剰 余 金 変 動 額
△ , , , ― ― ―
当 年 度 未 処 分 利 益 剰 余 金
- 13 -
(
)
資本的収支の状況
資本的収入 対前年度比32,068千円 14.5％）増 253,567千円 た 内訳 企業
債60,000千円 他会計 担金193,567千円 ある
一方 資本的支出 対前年比 33,732 千円 11.6％）増 325,030千円 た 内訳 建設改良費62,414千円 企業債償還金257,665千円 長期貸付金4,950千円 ある
収支差引71,463千円 足 いて 過年度分損益 定留保資金 補て さ ている
資本的収入
予算額253,220千円 対し 決算額 253,567千円(収入率100.1％) 予算対比 347
千円 収入増 ている
増 減 額
区 分 予 算 額 決 算 額
予 算 対 比
資本的収入
税込
）
100.2 192,198,230
収入率
100.1 221,498,230
単位：円 ％）
193,220,000 193,566,672
病 院 事 業 資 本 的 収 入 253,220,000 253,566,672 346,672
346,672
企 業 債 60,000,000 60,000,000 0 100.0 29,300,000
他 会 計 担 金
前 年 度 決 算 額
資本的支出
予算額325,695千円 対し 決算額 325,030千円(執行率99.8％) 予算対比 665
千円 用額 た
99.9
退 職 給 金
区 分
企業 債 償還 金 257,665,381 249,428,484
―
予 算 額
―
決 算 額
前 年 度 決 算 額
325,029,853
資本的支出 税込 ）
決 算 額
執行 率
内 仮払 消 費税 及び地方消費税
予 算 対 比
―
0 100.0
4,548,090 665,147 99.8
建 設 改 良 費
― 5,368,596
4,548,090 62,414,472
257,665,381
― 病 院 事 業
資 本 的 支 出
325,695,000
62,479,619 36,501,150
用 額
65,147
単位：円 ％）
291,298,230
0
―
- 14 -
(
)
企業債借入の状況
建設改良事業 要する経費 財源 するため借 入 た企業債 当年度 未償還残高 次表 お ある
単位：円）
％
％
2,000,000
160,881,208
単位：円）
借 入 額
利 率 0.30％
償 還 額 3,695,554,292
3.40 ％ 4.65
89,276,235
0.88
17,250,146
％
％
利 率
未 償 還 残 高
前 年度 (26.3.31)
未 償 還 残 高
％
0.80
73,005,271
％
0.65
％
29,300,000 65,733,807
0.20 ％
未 償 還 残 高
成2【年度中 2【.4.1～2】.」.」1)
0.10 ％ 0.50
371,715,894 383,200,000
1,551,600,000 230,394,518 23,125,618
60,000,000 257,665,381 3,497,888,911
％
17,101,112
％
4.40 3.65
％ 2.10
1.70 1.90
483,305,102
当 年 度 (27.3.31)
未 償 還 残 高
借 入 利 率 別 残 高 内 訳 表
(
)
一時借入金の状況
借入限度額 500,000千円 対し 当年度 借 入 か た
(
)
議会の議決を経
け
ば流用す
こ
の
き
い経費の状況
議会 議決を経 け 流用 い経費 職員給 費及び交際費 ある い も予算
範 内 執行さ ている
1,912,278,000 1,862,503,494
97.4 49,774,506
単位：円 ％）
予 算 額
区 分 執 行 額
職 員 給 費 1,911,578,000 1,862,084,574 49,493,426
97.4
執行 率
用 額
病 院 事 業 費 用
交 際 費 700,000 418,920 281,080 59.8
(
)
棚卸資産の購入限
額の状況
購入限度額 500,000千円 対するた 卸資産 購入額 271,623千円 あ 限度額内
- 15 -
経営成績
(
)
収益的収支の状況
ア 収益 いて
収益 内訳 次表 お ある
総収益 3,548,387千円 前年度比792,174千円 28.7％増） ある
内 業収益 2,574,053千円 前年度比138,264千円 5.7％増） 内訳 入院収益
1,653,622千円 前年度比91,709千円 5.9％増） そ 他 業収益 289,240千円 前
年度比28,336千円 10.9％増） ある
た 業外収益 516,281千円 前年度比195,858千円 61.1％増） 主 も
新会計基準適用 よ 計 さ た長期前 金戻入187,469千円 ある
本年度 特別利益 して皆増 458,053千円 いても 新会計基準適用 よ 退職給付
引当金を計 する 義務 け 退職手当組合積立額 退職給付債務を 回 た差額 を特別利益 して計 したも ある
320,423,377 11.6 195,857,595
合 計
病
院
事
業
収
益
そ 他 特 別 利 益 特別
利益
516,280,972 14.5
3,548,387,124 100.0
61.1 業
外
収
益
計
111,501 0.0 入 院 収 益
対 前 年 度 比 較
46.6
外 来 収 益
増減率
1,653,621,683 5.9
631,191,601 17.8
金 額 構 成 比 構 成 比
業 収 益
18,218,330 増 減 額
458,053,000
612,973,271 22.2 金 額
3.0 成 25 年 度
成 26 年 度
収 益 内 訳 税抜き
単位：円 ％）
区 分
8.2 260,903,406 9.5 28,336,462 56.7 91,709,028 1,561,912,655
10.9
計 2,574,053,152 72.6 2,435,789,332 88.4 138,263,820 5.7 そ 他 業 収 益 289,239,868
0.0
患 者 外 給 食 収 益 557,850 0.0 581,097
6,640
6,149,000 0.2 △ , ,
104,861 6.3
他 会 計 担 金 301,130,548 8.4 288,800,677 10.5 12,329,871 4.3 取利息及び配当金
0.1
△ .
長 期 前 金 戻 入 187,469,109 5.3 ― ― 187,469,109 皆増
0.0 △ ,
△ .
そ 他 業 外 収 益 24,822,154 0.7 24,787,742 0.9 34,412 0.1
補 金 2,189,810
- 16 -
イ 費用 いて
費用 内訳 次表 お ある
総費用 3,253,525千円 前年度比171,993千円 5.6％増） ある
内 業費用 3,008,983千円 前年度比76,094千円 2.6％増） 主 も 給
費 1,860,673千円 前年度比53,019千円 2.9％増） 材料費 364,385千円 前年度比
28,671千円 8.5％増） 長期前払消費税償却17,567千円 皆増） 経費415,224千円 前
年度比21,296千円 4.9％減） ある
た 業外費用 148,727千円 前年度比84千円 0.1％増） 特別損失 新会計
基準適用 よ 賞 引当金を計 したため 95,815千円 皆増） た
構 成 比 増 減 額
長期前払消費税償却 研 究 研 修 費
計
繰 延 定 償 却
成 26 年 度
減 価 償 却 費
区 分
病
院
事
業
費
用
増減率 費 用 内 訳 税抜き
単位：円 ％） 成 25 年 度 対 前 年 度 比 較 金 額 構 成 比 金 額
57.3 1,807,654,270 58.7 2.9
給 費 53,018,783
材 料 費 364,384,581 11.2 335,713,724 10.9 28,670,857 8.5 1,860,673,053
19.1
△ .
339,079,729 10.4 340,480,943 11.0
経 費 415,223,586 12.8 436,519,616 14.2 △ , ,
△ . △ , , △ .
資 産 減 耗 費 4,757,047 0.1 3,994,346 0.1 762,701 7,298,207 0.2 8,526,700 0.3 △ , ,
△ .
3,008,983,244 92.5 2,932,889,599 95.2 76,093,645
△ .
2.6
業 外 費 用
支 払 利 息 及 び 企 業 債 取 扱 諸 費
83,138,187 2.6 87,022,160 2.8 △ , ,
患 者 外 給 食 材 料 費 555,650 0.0 576,750 0.0 △ , 雑 損 失 56,548,337 1.7 35,236,275 1.2 21,312,062
4.6 148,642,889 4.8 84,183 8,484,898 0.3 25,807,704 0.8 △ , , △ .
60.5
0.1
特別 損失
そ 他 特 別 損 失 95,815,080 2.9 0 0.0 95,815,080 皆増 計
合 計 3,253,525,396 100.0 3,081,532,488 100.0 171,992,908 5.6 148,727,072
業
費
- 17 -
ウ 損益比較 いて
収益 費用 年度間比較 内容 次表 お ある
特 別 利 益 458,053,000 0 458,053,000 皆増
損 益 比 較 表 税抜き
単位：円 ％） 区 分 成 26 年 度 成 25 年 度
対 前 年 度 比 較 増 減 額 増 減 率
総 収 益 3,548,387,124 2,756,212,709 792,174,415 28.7 総 費 用 3,253,525,396 3,081,532,488 171,992,908 5.6 業 収 益 2,574,053,152 2,435,789,332 138,263,820 5.7 業 費 用 3,008,983,244 2,932,889,599 76,093,645 2.6 業 損 益 △ , , △ , , 62,170,175 12.5
業 外 収 益 516,280,972 320,423,377 195,857,595 61.1 業 外 費 用 148,727,072 148,642,889 84,183 0.1 114.0
経 常 損 益 △ , , △ , , 257,943,587 79.3
特 別 損 失 95,815,080 0 95,815,080 皆増
業 外 損 益 367,553,900 171,780,488 195,773,412
純 損 益 294,861,728 △ , , 620,181,507 190.6
政状態
資産及び 債・資本 いて前年度 比較する 次表 お ある
繰 延 収 益
流 動 債
繰 延 資 産
資 本 金
剰 余 金
資産及び 債・資本の内訳 税抜き
単位：円 ％）
区 分
成 26 年 度 成 25 年 度 対 前 年 度 比 較
金 額 金 額 増 減 額 増 減 率
資
産
固 定 資 産 5,523,477,820 5,143,071,463 380,406,357 7.4 流 動 資 産 941,591,040 884,833,977 56,757,063 6.4 18,105,293 233,786,637 △ , , △ .
合 計 6,483,174,153 6,261,692,077 221,482,076 3.5
債
資 本
固 定 債 3,225,756,737 ― 3,225,756,737 皆増
518,064,868 133,744,528 384,320,340 287.4
1,035,309,565 ― 1,035,309,565 皆増
△ .
1,013,638,094 4,709,192,386 △ , , , △ .
690,404,889 1,418,755,163 △ , ,
2,655,274,800 △ , , ,
△ , , , 1,948,405,753 49.8
資 本 剰 余 金 5,332,030,827
合 計 6,483,174,153 6,261,692,077 221,482,076 3.5
△ .
- 18 -
資産 つい
資産 総額 6,483,174千円 前年度 比 221,482千円(3.5％)増加した ア 固定資産
固定資産 総額 5,523,478千円 前年度 比 380,406千円(7.4％)増加した｡
お 固定資産構成比率 固定資産 総資産 占める割合） 85.2％ ある 比 率 高いほ 資本 固定化 傾向 ある 言わ ている
イ 流動資産
流動資産 総額 941,591千円 前年度 比 56,757千円(6.4％)増加した｡
現金預金 増加 現金預金 102,348千円増）した よるも ある
お 流動資産構成比率(流動資産 総資産 占める割合) 14.5％ 前年度 14.1％ 比 0.4ポイント高く ている 比率 高いほ 流動性 良好 ある
言わ ている
債 つい
債 総額 4,779,131千円 そ 内訳 固定 債3,225,757千円 流動 債518,065
千円 繰延収益1,035,310千円 ある 前年度 比 4,645,387千円増加した
新会計基準適用 よ 資本 計 していた企業債 債 計 さ た 及び新た 賞 引当金・長期前 金 債 計 さ たため あ 成26年度 債 大 く増加している
固定 債構成比率(固定 債 債・資本合計 占める割合) 49.8％ ある 数値
いほ 資本構成 安定している 言える
お 流動 債構成比率(流動 債 債・資本合計 占める割合) 8.0％ 前年度 2.1％ 比 5.9ポイント高く た 数値 高いほ 資本構成 安定している 言 える
資本 つい
資本 総額 1,704,043千円 前年度 比 4,423,905千円(72.2％)減少している
ア 資 本 金
資本金 1,013,638千円 前年度 比 3,695,554千円(78.5％)減少した
前年度 資本金 計 さ ていた借入資本金 新会計基準適用 よ 債 計 さ たため ある
イ 剰 余 金
剰余金 690,405千円 前年度 比 728,350千円(51.3％)減少した
- 19 -
繰 延 資 産
流 動 資 産
5,523,477,820
固 定 資 産
成 決算 貸借対照表 図表
1,704,042,983
単位：円
資 本
固 定 負 債
負 債 3,225,756,737
4,779,131,170
総 資 産 総 資 本
6,483,174,153 6,483,174,153 流 動 負 債
資 本 金 941,591,040
繰 延 収 益 1,035,309,565
518,064,868
資本剰余金 資 本 金
18,105,293
利益剰余金
△ 1,964, 69,911
690,404,889
1,013,638,094 1,013,638,094
剰 余 金
2,655,274,800
経営分析
経営成績及び財政状態か 企業財政 健全性 そ 収益性を るため 各種 比率分析 いて 次頁 経営分析表 参考値） お ある
成26年度か 適用さ た新会計基準 影響 借入資本金 債計 繰延 定 原則 廃 引当金 計 義務付け 比率を算出する際 分子分母 数値 内訳 前年度 大
く変動している
した て 成25年度 成26年度 比率 互い 比較対象 い 成26 年度 期首時点 数値を併 て表 した
- 20 -
説 明
企 業 債 償 還 元 金 対 減 価 償 却 費 率
企 業 債 償 還 元 金 比 率
企 業 債 利 息 比 率
職 員 給 与 費 比 率
経営分析表
参考値
分 析 項 目 成26年 度 成25年 度
固 定 資 産 構 成 比 率
85.2
％ 構
成
比
率
成26年 度
期 首 ）
85.5
固 定 債 構 成 比 率
49.8
59.0
債・資本合計 う 固定 債 占める割合 比率 いほ 経営安定 いえる
85.9
総資産 固定資産 流動資産 繰延資産） う 固定資産 占める割合 比率 い方 よい流 動 資 産 構 成 比 率
14.5
14.1
総資産 固定資産 流動資産 繰延資産） う 流動資産 占める割合 比率 高いほ 流動性 良好 ある さ ている
総資本 う 自己資本 占める割合 比率 高いほう よい
22.5
流 動 債 構 成 比 率
8.0
2.1
債・資本合計 う 流動 債 占める割合 比率 高いほ 経営安定 いえる
固 定 比 率
324.1
211.4
自 己 資 本 構 成 比 率
26.3
38.8
380.1
企業 保有する固定資産 程度自己資本 賄わ ているか よ て健 全性を 断する 100％ 望 しい流 動 比 率
181.8
661.6
1年 内 現金化 る資産 1年 内 支払わ い 債 対比 短期債務 対する支払い能力を る
財
務
比
率
固 定 資 産 対 長 期 資 本 比 率
112.0
83.9
固定資産 調達 自己資本 固定 債 範 内 行わ ているかを示した 指標 100％ 望 しい現 金 比 率
85.7
255.4
日現金化 る資産を け保有しているかを る指標 支 払能力を示す
当 比 率
175.1
634.5
100％ 望 しく 比率 高いほ 運転資金 支払能力 ある を 示す
収
益
率
総 収 益 対 総 費 用 比 率
109.1
89.4
収益 費用 相対的 関連性を る 100％ 高いほ よい 総 収 支 比 率医業収益対医業費用比率
87.0
84.6
業活動 能力を示す 病院 収益力 真 姿を る 要 指標 100％ 高いほ よい医 業 収 支 比 率
純 利 益 対 総 収 益 比 率
8.3
△ 11.8
総収益 対する純利益 割合自 己 資 本 利 益 率
18.9
△ 1」.0
期首 期 自己資本 均 対する純利益 割合 総 資 本 利 益 率4.6
△ 5.0
総資本 対する利益 割合 あ 投 した総資本 対して く い 利益を獲得したか よ て総資本 効率性を るも
76.0
73.3
企業債償還元金 そ 償還財源 ある減価償却費を比較して投資 健全性 を見る指標 比率 いほ 償還能力 高い 言える9.8
10.1
職員 人件費 適 か否かを 断する指標
54.8
業収益 対する企業債償還元金 割合 程度経営 圧迫要因 ているかを示し 比率 いほう 良い
3.2
3.5
業収益 対する企業債利息 割合 程度経営 圧迫要因 て いるかを示し 比率 いほう 良い3.5
0.38
固 定 資 産 回 転 率
0.48
0.47
未 収 金 回 転 率
53.4
54.8
5.40
4.82
投 資本 対する収益力を る 1.0 指標 自 己 資 本 回 転 率
1.68
0.99
自己資本 対する売 高 割合 ある 1年間 おいて自己資本 何倍 売 高 あ 自己資本 何回転したかを示すも
回
転
率
回 回
総 資 本 回 転 率
0.41
営業未収金 回転速度を る 数値 大 いほ よい
企業 活動 ある営業収益 投 さ た固定資産 利用状況を示す も 多いほ よい
流 動 資 産 回 転 率
2.87
2.73
流動資産 経営活動 おける回転度を表す14.1
54.9
6.2
％ ％110.5
226.1
216.8
87.3
89.4
84.6
△ 11.8
1.76
0.46
2.80
4.89
△ 5.2
△ 2」.1
73.3
10.1
審
査
資
料
別表 1
病 院 事 業 比 較
借 方
科 目
成 26 度 成 25 度 対 前 度 比
金 額 構 成 比 金 額 構 成 比 増 減 額 増 減 率
医 業 費 用 3,008,983,244 92.5 2,932,889,599 95.2 76,093,645 2.6
28,670,857 8.5
給 与 費 1,860,673,053 57.3 1,807,654,270 58.7 53,018,783
12.8 436,519,616 14.2 △ , ,
2.9
材 料 費 364,384,581 11.2 335,713,724 10.9
△ .
減 価 償 却 費 339,079,729 10.4 340,480,943 11.0 △ , , △ .
経 費 415,223,586
△ , , △ .
資 産 減 耗 費 4,757,047 0.1 3,994,346 0.1 762,701
0.5 ― ― 17,567,041
19.1
研 究 研 修 費 7,298,207 0.2 8,526,700 0.3
皆増
医 業 外 費 用 148,727,072 4.6 148,642,889 4.8 84,183 0.1
長期前払消費税
償 却
17,567,041
△ , △ .
支 払 利 息 及 び 企 業
債 扱 諸 費
83,138,187 2.6 87,022,160 2.8 △ , ,
1.7 35,236,275 1.2 21,312,062
△ .
患 者 外 給 食 材 料 費 555,650 0.0 576,750 0.0
60.5
繰 延 勘 定 償 却 8,484,898 0.3 25,807,704 0.8 △ , , △ .
雑 損 失 56,548,337
95,815,080 皆増
特 別 損 失 95,815,080 2.9 0 0.0 95,815,080
100.0 3,081,532,488 100.0 171,992,908
皆増 その 他特別 損失 95,815,080 2.9 0 0.0
5.6
当 年 度 純 利 益 294,861,728 ― 0 ― 294,861,728 皆増
小 計 3,253,525,396
合 計 3,548,387,124 ― 3,081,532,488 ― 466,854,636 15.2
-その 他特別 利益
損 益 計 算 書
(単位 円・％）
貸 方
科 目
成 26 度 成 25 度 対 前 年 度 比
金 額 構 成 比 金 額 構 成 比 増 減 額 増 減 率
医 業 収 益 2,574,053,152 72.6 2,435,789,332 88.4 138,263,820 5.7
入 院 収 益 1,653,621,683 46.6 1,561,912,655 56.7 91,709,028 5.9
28,336,462 10.9
外 来 収 益 631,191,601 17.8 612,973,271 22.2 18,218,330
14.5 320,423,377 11.6 195,857,595
3.0
その 他医業 収益 289,239,868 8.2 260,903,406 9.5
61.1
受 利 息 及 び 配 当 金 111,501 0.0 104,861 0.0 6,640 6.3
医 業 外 収 益 516,280,972
12,329,871 4.3
補 助 金 2,189,810 0.1 6,149,000 0.2 △ , ,
0.0 581,097 0.0 △ ,
△ .
他 会 計 負 担 金 301,130,548 8.4 288,800,677 10.5
△ .
長期前受金戻入 187,469,109 5.3 ― ― 187,469,109 皆増
患者外給食収益 557,850
皆増 そ の 他 医 業 外 収 益 24,822,154 0.7 24,787,742 0.9 34,412
0 0.0 458,053,000
0.1
特 別 利 益 458,053,000 12.9 0 0.0 458,053,000
皆増
小 計 3,548,387,124 100.0 2,756,212,709 100.0 792,174,415 28.7
458,053,000 12.9
当 年 度 純 損 失 0 ― 325,319,779 ― △ 5, 19,779
23
-皆減
24 -別表 2
病 院 事 業 比 較
借 方
科 目
成 26 度 成 26 度 期 首 成 25 度 対 前 年 度 比
金 額 構成比 金 額 構成比 金 額 構成比 増 減 額 増 減 率
固 定 資 産 5,523,477,820 85.2 5,356,267,909 85.5 5,143,071,463 82.1 380,406,357 7.4 有 形 固 定 資 産 4,856,550,632 74.9 5,138,509,544 82.1 5,138,509,544 82.1 △ 1,95 ,91 △ 5.5
土 地 228,810,818 3.5 228,810,818 3.7 228,810,818 3.6 0 0.0 建 物 3,893,036,819 60.0 3,892,643,819 62.2 3,892,643,819 62.2 393,000 0.0 構 築 物 92,828,228 1.4 92,828,228 1.5 92,828,228 1.5 0 0.0 給 排 水 施 設 537,890,375 8.3 537,890,375 8.6 537,890,375 8.6 0 0.0 電灯電力 施設 702,091,359 10.8 698,641,359 11.2 698,641,359 11.1 3,450,000 0.5 冷 暖 房 施 設 1,088,454,534 16.8 1,087,964,534 17.4 1,087,964,534 17.4 490,000 0.0 医療器械 備品 1,732,183,927 26.7 1,751,618,897 28.0 1,751,618,897 28.0 △ , , △ 1.1
有形リース資産 3,785,167 0.1 0 0.0 ― ― 3,785,167 皆増
そ の 他 有 形
固 定 資 産
217,187,358 3.4 218,631,458 3.5 218,631,458 3.5 △ , , △ .7
建 設 仮 勘 定 0 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.0
減 価 償 却 累 計 額 △ , , , △ . △ , , , △ . △ , , , △ . △ , , △ .
無 形 固 定 資 産 4,346,693 0.1 4,561,919 0.1 4,561,919 0.1 △ 15, 6 △ 4.7
電 話 加 入 権 1,809,281 0.0 1,809,281 0.0 1,809,281 0.0 0 0.0
その他無形固定資産 2,537,412 0.1 2,752,638 0.0 2,752,638 0.1 △ , △ 7.
投 資 そ の 他 の
資 産
662,580,495 10.2 213,196,446 3.4 ― ― 662,580,495 皆増
長 期 貸 付 金 10,950,000 0.2 6,000,000 0.1 ― ― 10,950,000 皆増
貸 倒 引 当 金 △ , 0.0 0 0.0 ― ― △ , 皆増
長 期 前 払 消 費 税 194,177,495 3.0 207,196,446 3.3 ― ― 194,177,495 皆増
退職手当 組合
積 立 金
458,053,000 7.0 0.0 ― ― 458,053,000 皆増
流 動 資 産 941,591,040 14.5 884,833,977 14.1 884,833,977 14.1 56,757,063 6.4
現 金 預 金 443,979,858 6.8 341,631,911 5.5 341,631,911 5.5 102,347,947 30.0 未 収 金 462,931,675 7.2 507,002,564 8.1 507,002,564 8.1 △ , , △ .7
貸 倒 引 当 金 △ , 0.0 0 0.0 ― ― △ , 皆増
貯 蔵 品 32,325,471 0.5 33,199,502 0.5 33,199,502 0.5 △ , △ .6
3.7
そ の 他 流 動 資 産 3,000,000 0.0 3,000,000 0.0 3,000,000
△ , ,
0.0 0 0.0
繰 延 資 産 18,105,293 0.3 26,590,191 0.4 233,786,637
皆減 △ 15,6 1, 44 △ 9 .
退 職 給 与 金 18,105,293 0.3 26,590,191 0.4 26,590,191 0.4
100.1 6,261,692,077
△ 1.9
0 0.0 0 0.0 207,196,446 3.3 △ , ,
100.0 221,482,076 3.5
資 産 合 計 6,483,174,153 100.0 6,267,692,077
25
-貸 借 対 照 表
(単位 円・％）
貸 方
科 目
成 26 度 成 26 度 期 首 成 25 度 対 前 年 度 比
金 額 構成比 金 額 構 成 比 金 額 構 成 比 増 減 額 増 減 率
固 定 負 債 3,225,756,737 49.7 3,437,888,911 54.9 ― ― 3,225,756,737 皆増
企 業 債 3,223,822,771 49.7 3,437,888,911 54.9 ― ― 3,223,822,771 皆増
リ ー ス 債 1,933,966 0.0 0 0.0 ― ― 1,933,966 皆増
退 職 給 付 引 当 金 0 0.0 0 0.0 ― ― 0 0.0
流 動 負 債 518,064,868 8.0 391,409,909 6.3 133,744,528 2.1 384,320,340 287.4
企 業 債 274,066,140 4.3 257,665,381 4.1 ― ― 274,066,140 皆増
リ ー ス 債 1,031,449 0.0 0 0.0 ― ― 1,031,449 皆増
未 払 金 130,581,676 2.0 120,359,827 1.9 120,359,827 1.9 10,221,849 8.5 預 り 金 13,375,220 0.2 13,384,701 0.2 13,384,701 0.2 △ , △ .1
賞 与 引 当 金 99,010,383 1.5 0 0.0 ― ― 99,010,383 皆増
繰 延 収 益 1,035,309,565 16.0 1,029,212,002 16.4 ― ― 1,035,309,565 皆増
長 期 前 受 金 2,870,322,699 44.3 2,676,756,027 42.7 ― ― 2,870,322,699 皆増
収 益 化 累 計 額 △ , , , △ . △ , , , △ . ― ― △ , , , 皆増
( 負 債 合 計 ) 4,779,131,170 73.7 4,858,510,822 77.6 133,744,528 2.1 4,645,386,642 3,473.3 資 本 金 1,013,638,094 15.7 1,013,638,094 16.2 4,709,192,386 75.2 △ ,695,554, 9 △ 7 .5
自 己 資 本 金 1,013,638,094 15.7 1,013,638,094 16.2 1,013,638,094 16.2 0 0.0 借 入 資 本 金 ― ― 0.0 3,695,554,292 59.0 △ , , , 皆減
剰 余 金 690,404,889 10.6 395,543,161 6.3 1,418,755,163 22.7 △ 7 , 5 , 74 △ 51.
資 本 剰 余 金 2,655,274,800 40.9 2,655,274,800 42.4 5,332,030,827 85.1 △ ,676,756, 7 △ 5 .
資 本 剰 余 金 2,449,352,975 37.8 2,449,352,975 39.1 4,565,711,436 72.9 △ , , , △ 46.4
国 庫 補 助 金 65,006,000 1.0 65,006,000 1.0 93,307,000 1.5 △ , , △ .
県 補 助 金 138,070,700 2.1 138,070,700 2.2 606,532,000 9.7 △ , , △ 77.
寄 附 金 8,125 0.0 8,125 0.0 851,391 0.0 △ , △ 99.
その 他 資 本 剰 余 金 2,837,000 0.0 2,837,000 0.0 65,629,000 1.0 △ , , △ 95.7
利 益 剰 余 金 △ 1,964, 69,911 △ . △ , 59,7 1,6 9 △ 6.1 △ ,91 , 75,664 △ 6 .5 1,948,405,753 49.8
減 債 積 立 金 0 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.0
当 度 未 処 分
利 益 剰 余 金
△ , , , △ . 0.0 △ , , , △ . 1,948,405,753 49.8
その他未処分利益 剰余金変動額
1,653,544,025 25.5 0.0 0 0.0 1,653,544,025 皆増
前 度 繰 越 欠 損 金 3,913,275,664 60.4 2,259,731,639 36.1 3,587,955,885 57.3
6,127,947,549
325,319,779 9.1
97.9 当 度純損益 294,861,728 4.5 0.0 △ , ,
100.0 221,482,076
△ . 620,181,507 190.6
( 資 本 合 計 ) 1,704,042,983 26.3 1,409,181,255 22.5
3.5
△ 4,4 ,9 4,566 △ 7 .
別表 ３
単位：円） 成25年度 成26年度 対前年度増減額
1 業務活動 よるキャッシュ・フロ
当年度純利益 △ 純損失） － 294,861,728 －
減価償却費 － 339,079,729 －
引当金 増減額 △ 減少） － 100,256,347 － 長期前 金戻入額 － △ 187,469,109 －
取利息及び 取配当金 － △ 111,501 －
支払利息 － 83,138,187 － 未収金 増減額 △ 増加） － 44,070,889 － 未払金 増減額 △ 減少） － 10,221,849 － た 卸資産 増減額 △ 増加） － 874,031 －
預り金の増減額 － △ 9,481 －
退職手当組合積立金 － △ 458,053,000 －
固定資産除却費 － 3,730,706 －
退職給与金償却 － 8,484,898 －
長期前払消費税償却 － 17,567,041 －
そ 他 － 195,500 －
小計 － 256,837,814 －
利息及び配当金 取額 － 111,501 －
利息 支払額 － △ 83,138,187 －
業務活動 よるキャッシュ・フロ － 173,811,128 －
2 投資活動 よるキャッシュ・フロ
有形固定資産 取得 よる支出 － △ 62,414,472 －
一般会計又 他 特別会計か 繰入金 よる収入
－ 193,566,672 －
長期貸付金 － △ 4,950,000 －
長期貸付金返済額及び返還免除額 － 0 －
投資活動 よるキャッシュ・フロ － 126,202,200 －
3 財務活動 よるキャッシュ・フロ
一時借入 に 収入 0 一時借入金の返済に 支出 0
建設改良費等 財源 充てるため 企業債 よる収入
－ 60,000,000 － 建設改良費等 財源 充てるため 企業債
償還 よる支出
－ △ 257,665,381 －
財務活動 よるキャッシュ・フロ － △ 197,665,381 －
資金増加額 － 102,347,947 －
資金期首残高 － 341,631,911 －
資金期末残高 － 443,979,858 －
区 分
キャッシュ フロー計算書
成 月 日か 成 月 日まで
